BELANJAWAN TUNAI (UPDATE 23 JUN 2013)

BELANJAWAN TUNAI

Saya bercadang untuk mengembangkan perniagaan. Berikut adalah perancangan kewangan yang dibuat bagi tujuan tersebut.

1.      Baki tunai pada 1 Julai dijangka berjumlah RM78 000 ( boleh pilih diantara RM78 000 – RM85 000 )

2.      Jualan bagi bulan Julai 2013 meningkat sebanyak 2 500 unit. Jualan bagi bulan Ogos dan September dijangka meningkat 10% daripada bulan sebelumnya.

3.      Pinjaman dibuat dari Majlis Amanah Rakyat (MARA) sebanyak RM40 000 untuk membeli mesin pengisar. Pinjaman dibuat untuk tempoh 10 tahun. Tiada faedah dikenakan pada tahun pertama,.tahun ke 2 hingga ke 10 kadar faedah dikenakan sebanyak 4% setahun. Bayaran balik bermula Ogos 2013.

4.      Kadar faedah atas simpanan tetap ialah 3% setahun.

5.      Mesin dan peralatan diperoleh secara sewa beli selama 5 tahun daripada Chempaka Machinery dengan harga RM15 000 dan kadar faedah 5% setahun .

6.      Anggaran setiap bulan: (boleh letak angka sendiri)

BULAN	RM
Julai Ogos September	36 000 39 000 42 000

7.      Sewa bulanan yang diterima sebanyak RM250

8.      Belanja yang akan berlaku setiap bulan: (boleh letak angka sendiri)

Gaji pekerja Upah tak langsung Angkutan masuk Alat tulis Belanja am Promosi Pengiklanan Insurans Kadar bayaran

RM2 400 RM4 500 RM110 RM170 RM160 RM480 RM450 RM250 RM400

PENYELESAIAN  BELANJAWAN  TUNAI

1.Jualan = Jualan / Harga jualan seunit

           = RM64 000 / RM2.00

           = 32 000 unit

    Jualan bagi bulan Julai meningkat 2 500 unit dan kadar faedah sebanyak 10%.

          Bulan Julai         = (2 500 unit + 32 000 unit) x RM2.00

                                     = RM69 000

         Bulan Ogos         = RM69 000 + (RM69 000 x 10%)

                                     = RM75 900

         Bulan September = RM75 900 + (RM75 900 x 10%)

                                      = RM83 490

2. Pinjaman yang dibuat dari Majlis Amanah Rakyat (MARA) sebanyak RM40 000. Pada tahun ke2 hingga ke-10 kadar faedah dikenakan 4% setahun. Bayaran balik bermula Ogos 2013.

         Jumlah bayaran balik = RM 40 000 + (RM40 000 x 4% x 9)
                                                        108 bulan  
                                           
                                            =  RM 54 400
                                                 108 bulan

                                            = RM 503.70 (bundarkan)

                                            = RM503

3 .Kadar faedah simpanan tetap       =  RM 20 000 x 3%
                                                                        12                   
                                                          = RM 50

4 .Mesin dan peralatan         = RM 15 000 + (RM15 000 x 5% x 5)
                                                                     5 x 12      
                  
                                             = RM312.50 (bundarkan)

                                             = RM312                                                
   5. Lain lain belanja ikut dalam jadual di sebelah.

Nama Perniagaan

Belanjawan Tunai bagi tiga bulan berakhir 30 September 2013

Butir	Julai (RM)	Ogos (RM)	September(RM)
Baki awal	78 000	141 565	169 030
Penerimaan Jualan Pinjaman Faedah atas simpanan Sewa diterima	69 000 40 000 50 250	75 900 - 50 250	83 490 - 50 250
Jumlah Penerimaan	109 300	76 200	83 790
Pembayaran Ansuran pinjaman MARA Ansuran mesin dan peralatan Belian Gaji pekerja Upah tak langsung Angkutan masuk Alat tulis Belanja am Promosi Pengiklanan Insurans Kadar bayaran	503 312 36 000 2 400 4 500 110 170 160 480 450 250 400	503 312 39 000 2 400 4 500 110 170 160 480 450 250 400	503 312 42 000 2 400 4 500 110 170 160 480 450 250 400
Jumlah Pembayaran	45735	48 735	51 735
Lebihan / Kurangan	63 565	27 465	32 055
Baki akhir	141 565	169 030	201085